OAG税理士法人埼玉／Weekly News

「 確定拠出「企業型」― 継続した投資教育を 」

■■ Weekly Fax News  464 ■■

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(1)「 確定拠出「企業型」― 継続した投資教育を 」

(2)「 約束の時間 」

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◆「 確定拠出「企業型」― 継続した投資教育を 」◆
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　加入者が掛金の運用方法を自分で選ぶ確定拠出年金（日本版４０１Ｋ）
の「企業型」を導入する会社が、急速に増えています。企業型は、勤め先
の会社で労使が合意した場合に導入が可能になり、会社が毎月の掛金
を従業員のために支払います。掛金の上限は、すでに他の企業年金を導
入している会社では、従業員１人当たり月２万３０００円。他に企業年金が
ない会社は月４万６０００円です。導入企業全体の平均拠出額は、月約
１万１０００円です。会社が掛金を支払う際は課税されず、従業員が老後
に年金を受け取る際にも公的年金等控除を利用できるなど、税制上の優
遇があります。掛金は信託銀行や保険会社（資産管理機関）が管理する
ので、勤め先が倒産した場合でも受給権が保護されます。
　一方、従業員は、会社が決めた金融機関など（運営管理機関）が提示
する株や債券の投資信託、預貯金などの中から、どの金融商品で運用
するかを自分で選びます。その指示が資産管理機関に伝えられ、実際
の運用が行われます。自分の選んだ運用方法によって、将来の受給額
が大きく左右されます。株や投資信託などで資産を運用した経験のない
人も、勤め先が確定拠出年金を導入すれば、どの金融商品にするかの
選択に直面します。これまでの企業年金のように、運用を会社任せには
できません。どんな運用をしたらよいのか、戸惑う従業員が少なくないよ
うです。それでも、自己責任で運用方法を決めなければなりません。
　企業には従業員に運用の基礎知識を十分に説明する責任があるので
すが、制度導入時に説明会を開いただけで、その後の継続的な投資教
育は行わない会社が目立ちます。従業員に対する情報提供をどうやっ
て充実させるかについても、十分に検討する必要がありそうです。　
　
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◆ 「 約束の時間 」 ◆
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　日時を決めて、「会社を訪問する」「駅で待ち合わせをする」「講師として
会場へ行く」等、これらには全て約束の時間が伴うものである。利用する
交通手段にもよるが、移動時間の見込み違いや交通トラブル等により慌
てる事も珍しくない。
　一般的に、堅実な会社の経営者や管理者は、約束した時間に対する
価値観が高いようだ。従って、商品の納期や仕事の期限等を厳守し、外
部の人との約束時間を極力守る姿勢がしっかりしている。
　筆者が約束の時間について一番神経を使うのは、研修講師や会議の
リーダーとして会場へ行く場合である。原則は、会場の近く（最寄り駅等）
に通常ならば１時間前に着くように出発する。電車や飛行機で４時間以
上かかるような遠方の場合は、少なくとも現地に２時間以上前に着くよう
に出発する。この姿勢のお陰で、交通機関の少々の遅れがあっても過去
一度も遅刻は無かった。早めに着けば名勝地を観光したりすることもでき
た。
　また、自分の会社に訪問を受ける場合も約束の時間は重要である。
油断する為か、約束の時間までに外出先から戻っていなかったり、約束
を忘れて外出してしまったりすることがある。当然、訪問者の会社に対す
る評価と信用は著しく低下する。

「 企業年金 ―「確定給付」への転換進む 」

■■ Weekly Fax News  463 ■■

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(1)「 企業年金 ―「確定給付」への転換進む 」

(2)「 他人に奉仕する 」

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◆「 企業年金 ―「確定給付」への転換進む 」◆
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　企業年金は２００１年に大きな制度改革が行われ、古いタイプの制
度から新しい制度に切り替える企業が相次いでいます。かつて代表的
な企業年金とされていたのは、大企業を中心に普及した「厚生年金基
金」と、中小企業などで導入されている「適格退職年金」です。どちらも、
将来どのぐらいの年金を支払うのか、会社が事前に約束する制度です。
会社側は株や債券で積立金を運用し、運用がうまくいかなければ穴埋
めの拠出をしなければなりません。バブル崩壊で運用環境が悪化した
ことから、企業年金が解散したり、給付を引き下げたりする例が相次ぎ
ました。
　こうした中、政府は０１年、「確定給付企業年金」を創設する法律を成
立させました。この制度も、将来どのぐらい受給できるかが基本的には
事前に決まっていますが、厚生年金基金のように代行部分の運用をす
る必要がなく、柔軟な制度設計が可能です。一方、０１年には、確定拠
出年金（日本版４０１Ｋ）という新しい制度も始まりました。従業員が積
立金の運用方法を自分で選び、その結果によって受給額が左右されま
す。会社が従業員のために掛け金を支払う「企業型」と、企業年金のな
い会社の従業員や自営業者などが任意で加入する「個人型」の２種類
があります。
　企業型を導入する会社には、従業員に運用の基礎知識についての教
育を行うことが義務づけられています。個人型は厚生労働省の認可法
人・国民年金基金連合会が実施しています。現在の加入者数は、全国
で約７万人。加入申込は、銀行など多くの金融機関で受け付けていま
す。                                 　
　
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◆ 「 他人に奉仕する 」 ◆
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　不思議に思うかもしれないが、人は何か困難に直面した時、自分のこ
とだけ心配しているよりも、他人（ひと）の為につくすことによって救われる
ことが珍しくない。
　商店街組合の理事長を長年しているＡさんは、組合員の悩み解決を最
優先にしている。Ａさんは７８歳で足腰にやや不安があるが、組合員の店
舗を回って経営問題から近隣トラブル等の相談まで引き受けている。結
婚相談も多く、毎年秋季はまとめた結婚式に招待されるので大変忙しく
なる。そんなＡさんを見て、周りの者から「他人のことで、よくそこまで頑
張れますね」と半ば呆れたように言われる。
　実は、Ａさんは８年前、組合理事長をやむを得ず引き受けた。長年副理
事長をしていて、そろそろ辞めようかという時、当時の理事長が商売を廃
業してしまったからである。最初Ａさんは少しウツ気味で体調に自信が持
てず、職務に熱心ではなかった。ところがある時、偶然健康講演会で聴
いた「ウツのような病気は、他人から喜ばれることをしていると治りが早い
ものですよ」という言葉に心機一転したのである。
　Ａさんは、自分の為だけに努力している時よりも心身ともに健康になり、
人から喜ばれることによって生きる意欲が強くなったことを本当に感謝し
ている。

【来週号はお休み致します】　

「 育児休業取得 ― 保険料免除、年金減らず 」

■■ Weekly Fax News  462 ■■

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(1)「 育児休業取得 ― 保険料免除、年金減らず 」

(2)「 格好を整える 」

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◆「 育児休業取得 ― 保険料免除、年金減らず 」◆
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　厚生年金の加入者は、育児休業を取得する場合、保険料の支払いを
免除してもらえます。１歳未満の子供を養育している従業員は、男女の
区別なく、育児休業を取得する権利が育児・介護休業法で認められて
います。保育所に入所できないなど、やむを得ない事情がある場合には、
１歳６ヶ月になるまでの取得が認められています。育児休業を取得した
場合、厚生年金の保険料は本人負担分、事業主負担分ともに免除され
ます。老後の年金額を計算する際、その期間分については、休業前の
賃金に応じた保険料を支払い続けたのと同じ扱いになります。対象期
間は、以前は、「子が１歳未満」とされていましたが、２００４年の年金
改革で「子が３歳未満」に延長されました。また、子育てのための短時
間勤務などで賃金が減った人に対しても、支援措置が設けられていま
す。
　公的年金は若い世代が支払う保険料でその時点の高齢者を支える
「賦課方式」が基本なので、少子高齢化が進むほど財政が苦しくなり
ます。子育てに対する支援は、年金財政にプラスの影響をもたらす可
能性があります。ただ、現実には育児休業を３年も取得できる職場は
ごく限られていますし、女性が育児休業を取得できずに退職する例が
目立ちます。このため、「比較的、恵まれた職場の人にしか恩恵が及
びにくい」という批判があります。年金制度の枠内だけでの少子化対
策には、やはり限界があります。また、自営業者の国民年金には、こ
れといった子育て支援策が設けられていません。少子高齢化が一層
深刻になってきたので、何らかの対策を講じるべきだという意見が、有
識者などから出ています。
　
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◆ 「 格好を整える 」 ◆
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　「外相整いて、内相自ら熟す」という言葉がある。外見が整い行動が伴
うと、自然内面もしっかりしてくるということである。経営者や管理者と対
話していると次々に事業構想や決意などを聞くが、その着手や行動を全
くしない人がかなりいる。
　例えば、「完全週休二日制を実施したい」「毎月、手分けをして全下請
け企業を回る」などと言ったとする。数ヶ月後に会って結果を聞くと、まだ
何もしていないと言う。「せめて月１回か２回土曜日を休日にできません
か？」「３ヶ月に１回でいいから、試しに下請けを回ったらどうですか」と話
す。大抵は出来ない言い訳をして、話題をまた別な計画などに移す。
　また、やる気の出ない社員と話していて気づくことは、心は焦っている
のに行動が伴っていないことである。そのような社員は、一般に服そうな
どの外見がきちんとせず、動作が緩慢である。水泳練習のとき、泳げな
い人が水に入ることを恐がって「泳げるようになったら水に入る」と渋って
いるのと同じである。やるべき行動をしてこそ、仕事への意欲が湧いて
くるものだ。何かの考えを実現しようとしたら、ただ考えているだけでなく、
まずやるべき行動をして格好を整えてみることである。