OAG税理士法人埼玉／Weekly News

「空から『全損』認定 ― 損保協会 地震保険金支払いで」

■■ Weekly Fax News 661 ■■

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(1)「 空から『全損』認定 ― 損保協会 地震保険金支払いで 」

(2)「 強いものは折れる 」
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◆「 空から『全損』認定 ― 損保協会 地震保険金支払いで 」◆
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　日本損害保険協会は２８日、東日本巨大地震で津波や火災の被害を
受けた住居などに対する地震保険の支払について、壊滅的な被害を受
けた地域は航空写真や衛星写真で確認し、「全損地域」に認定すると
発表した。通常は１件ごとに現場で立ち会って調査するが、地震の被
害が広範囲に及ぶため、調査の手間を省き、早期に保険金を支払うこ
とを目指す。
　損保協会がこうした反応をとるのは初めて。１９９５年の阪神大震
災と異なり、被災地域が岩手、宮城、福島などにまたがり、通常の立
ち会い調査では保険金支払いまでに長い期間がかかることから、異例
の対応に踏み切る。
　「全損」に認定されると契約金額が１００％支払われ、建物は最大
５０００万円、家財が最大１０００万円まで支払われる。
　また、木造住宅や家財道具の一部損害についても、契約者の自己申
告による書面調査を導入する。契約者が提出した書面や写真で被害状
況を審査し、「一部損」と認定すれば、現地調査を省略して保険金を
支払う。

 

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◆「 強いものは折れる 」◆
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　通勤途上の駅近くに立派な竹林があり、先日の大雪で大半の竹が倒
れてしまった。しかし、２日程で元通りになっていた。他方、竹林の
傍らにあった松の太い枝は、雪の重みで折れて元に戻ることはなかっ
た。Ｘ社（建材卸及び建設業）は、バブル経済崩壊後も良好な財務状
態で推移した。同社の地域内では数少ない健全会社として注目された。
そこで、Ｘ社の下請業務や提携を希望する会社が急増した。Ｘ社の経
営者はこれらの要望を出来るだけ受け入れたため、会社の規模が短期
間で２倍以上になった。
　ところが、余裕資金を株式投資や不動産で運用していたところ、あ
る日株が急落して大きな損失になってしまった。さらに、経済不況
（注文建築数の減少や土地の値下がり等）に襲われ、売上代金の回収
が滞って、瞬く間に資金繰りが行き詰まってしまった。
　Ｘ社は元々余裕があったためか経営者に危機感が少なく、売上や投
資の規模を急拡大した結果、株式下落や土地値下がり等の影響を大き
く受けてしまった。不況時に健全経営を維持する為にはむしろ減量経
営が適切であることを自覚していれば、おそらく今回も無事乗り切れ
たであろう。
　たとえ強いものであっても状況判断に油断していれば、大きな危機
に遭遇して、ある日突然折れてしまうこともある。

「 地震保険 支払最大か」

■■ Weekly Fax News 660 ■■

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(1)「 地震保険 支払最大か 」

(2)「 祝休日と資金繰り 」
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◆「 地震保険 支払最大か 」◆
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　東日本巨大地震の保険金支払額は１９９５年の阪神大震災（７８３
億円）を上回り、過去最大になる可能性がある。阪神大震災を契機に
地震保険への加入世帯が増え、保険金の上限も９６年に建物の場合で
１０００万円から５０００万円に引き上げられたためだ。
　地震や津波などによる建物の損壊は、通常の火災保険では補償され
ず、火災保険とセットで地震保険に加入する必要がある。保険額の上
限は建物が５０００万円、家財は１０００万円で、保険金は損害の程
度に応じて支払われる。
　日本損害保険協会によると、地震保険の世帯加入率（共済を含まな
い）は、２００９年度末で全国平均が２３％で、県別加入率は宮城は
３３％と高い。青森（１５％）、岩手（１２％）、福島（１４％）は
平均を下回るが、被害が広範囲にわたっていることから、巨額の保険
金が支払われることになりそうだ。

 

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◆「 祝休日と資金繰り 」◆
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　今年（２０１１年）もあと２ヶ月程でゴールデンウィークがやって
来る。楽しい計画を立てている人も多いであろう。
　ところで、この祝休日の連続や並び方が会社の資金繰りを悩ますこ
とがある。Ｘ社（建築資材卸業）のＡ社長から相談されて初めて、筆
者もこの問題を真剣に考えた。実は、今年４月２９日（金）から５月
８日（日）の祝休日の並び方に原因がある。Ｘ社の最大顧客の集金は
毎月末に小切手で回収している（月末が祝休日の場合は翌月第一営業
日）。今年の４月分は５月２日（月）が集金日で、一般に小切手の現
金化は５月９日になる。結果、月初支払予定の資金が不足してしまう。
当然、通常の月と違い別途資金調達が出来なければ困ることになる。
また、来年（２０１２年）の秋分の日は本当に久しぶりに９月２２日
（土）になるが、祝日が年によって変わる春分の日と秋分の日近くで
契約期日や決済日等を決める際は暦を確認する必要がある。曜日は変
わらないが（月曜日）、年によって日が変わる成人の日・海の日・敬
老の日・体育の日も注意を要する。中小企業の資金繰りは、単純に月
単位で考えている経営者が多い。年や月によって違う集金日や支払日
の曜日と祝休日に注意が必要だ。暦等を見て、早めに入金と出金のタ
イミングを確認しなければならない。

「金融円滑化の活用状況 ― 758,800件超に上る」

■■ Weekly Fax News 659 ■■

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(1)「 金融円滑化の活用状況 ― 758,800件超に上る 」

(2)「 明確な目標を持つ強み 」
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◆「 金融円滑化の活用状況 ― 758,800件超に上る 」◆
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　金融庁はこのほど、中小企業金融円滑化法に基づく貸付条件の変更
等の状況（速報値）を発表した。数値は、平成２１年１２月４日（同
法の施行日）から平成２２年１２月末までの実績。中小企業者である
債務者が銀行に対して行った申込みは、全銀行（１４５行）の合計で
８６６，４９５件。うち７５８，８１８件（２５６，７９６億円）が
実行に至った。実行率①は全体で９６．９％、実行率②は８７．６％
となっている。
※実行率①＝実行件数／（実行件数＋謝絶件数）
　実行率②＝実行件数／申込み件数

　謝絶は計２４，０２８件で、審査中は計５３，４４２件、取下げは
計３０，２０７件。実行件数の内訳を銀行の区分毎に見ると、主要行
等（１１行）が１６４，０９４件（８７，３２９億円）、地域銀行
（１０６行）が５８５，７５０件（１６８，４１６億円）、その他の
銀行（２８行）が８，９７４件（１，０５１億円）であった。
中小企業者等の業況や資金繰りが依然として厳しく、同法の期限を来
年３月まで一年間の延長を決定。あわせて、金融機関による継続的な
モニタリング、経営支援計画の策定支援を一層定着させるため、監督
指針を改定することとなっている。

 

 

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◆「 明確な目標を持つ強み 」◆
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　「面白きこともなき世に面白く」（上句）これは幕末、長州藩の尊
王攘夷の志士『高杉晋作』（１８３９－１８６７）の辞世の句とも言
われる。皆様は、この後にどんな言葉を続けますか。彼を看病してい
た『野村望東尼（もとに）』は、「すみなすものは心なりけり」（下
句）と詠んだそうだ。解釈は区々であるが、この世を首尾良く渡る為
には目的や目標を持ち続ける心意気が大切という意味であろう。高杉
晋作も英国への留学を夢見ていた。
　さて、筆者は経営相談会で時々経験するが、創業間もない人が事業
多角化や事業転換で相談し、結局廃業要領の指導に終わることが珍し
くない。創業当初から、開業している目的や目標が曖昧な人が多いよ
うだ。事業の継続は、明確な経営ビジョンを持っているかどうかが分
かれ目となる。具体的には、商売を始める（又は継続する）動機や目
的は何か、どんな商品をどんなシステムで営業するのか（事業分野）、
どんな規模の商売をするのか、等である。大抵の人はこのような話を
当たり前の準備と心得ているが、創業予定者（又は既に開業している
人）の一部の方は明確になっていないのである。商売をしている目的
や目標が明確でなければ、首尾良く経営を続けることが遠からず困難
になるであろう。

「高年齢雇用継続給付金 ― 給与激減は給付金で緩和」

■■ Weekly Fax News 658 ■■

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(1)「 高年齢雇用継続給付金 ― 給与激減は給付金で緩和 」

(2)「 ターニングポイントの予見 」
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◆「 高年齢雇用継続給付金 ― 給与激減は給付金で緩和 」◆
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　定年を迎えた会社で６０歳以降も働く場合、定年前より給与が大き
く減ることが多い。定年後、別の会社に再就職した場合も、定年前の
給与水準を維持するのは難しく、やはり減るのが一般的だろう。ただ、
一定の条件を満たすと、減った給与の一部を補う形で、雇用保険から
お金が出る。高年齢雇用継続給付金と呼ばれる。
　条件とは、①雇用保険の加入期間が５年以上②６０歳以降の給与が、
６０歳到達時点の給与の７５％未満に下がる―など。給付金額は、給
与が減らされるほど大きくなる。６０歳以降の給与が６１％以下に下
がると、給与の１５％という給付金の最大額が受け取れる。
　６０歳以降の月給２０万円、過去１年の賞与６０万円、年金１２０
万円という事例で考える。６０歳到達時点の月給を３５万円とすると、
６０歳以降の給与はそれ以前の約５７％と、６１％以下になっている。
このため、高年齢雇用継続給付金は、月額２０万円の１５％にあたる
３万円となる。
　在職老齢年金の仕組みにより、月給と、実際に受け取る毎月の年金
の合計は２６万５０００円。ここに給付金３万円が加わるのだ。ただ、
高年齢雇用継続給付金を受け取っている間は、年金が一部減らされる
点には注意が必要だ。先の事例で見ると、２０万円の６％、１万２０
００円が年金から減らされ、毎月の総収入は２８万３０００円となる。
　なお、高年齢雇用継続給付金の受給対象は、６０～６４歳となって
いる。６５歳以降働き続けても、この給付金はもらえないので気をつ
けたい。

 

 

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◆「 ターニングポイントの予見 」◆
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　物事の現象には、突然の変化がある。例えば、片栗粉にお湯を注ぎ
ながらかき混ぜていると、白色から透明に変わる時点がある。大きな
転機を「ターニングポイント」と言うが、長年商売をしていればこの
現象を大抵の人が経験しているものである。
　人口６万人程の某地方都市にある中心商店街で８０坪の食品スーパ
ーが火事になった。結果、一時的と思われた顧客の流れが、郊外にあ
ったスーパーチェーンに移動してしまった。しかも、食品スーパー周
辺店舗の客数が大きく減少し、５年で３割近くが空き店舗になってし
まった。商店街の一核店舗の火事が原因の転機であったが、商店街の
その後の変化は偶然ではないように思われる。火事以前から何かきっ
かけがあれば、客足の流れが商店街から大型店に移動することは予見
出来たからである。
　商店街盛衰等の転機には、新しい幹線道路が出来た、大型店が次々
に出店した等何かの原因がある。しかも、その転機の原因は突然発生
するのではない。つまり、転機の原因と結果が交錯しながら、消費生
活スタイル・嗜好のの変化や商店街の衰退等は徐々に進行し、ある日
突然大きな転機が出現するのである。したがって、世の中の状況をじ
っくり観察していれば、多くのターニングポイントは予見が可能であ
る。